Préparer sa retraite
Connaître ses droits, compléter ses revenus 

Mis à jour le 19 octobre 2026

 

Le passage à la retraite s'accompagne souvent d'une baisse sensible des revenus, en particulier pour les dirigeants et les professions libérales. Le préparer dix à quinze ans à l'avance permet de choisir le moment et les conditions de son départ, plutôt que de les subir.

 

Faire le point sur vos droits

Tout commence par un diagnostic précis : reconstitution de carrière, vérification du relevé de situation individuelle, identification des régimes de base et complémentaires auxquels vous avez cotisé. Un parcours mêlant salariat, activité indépendante ou exercice libéral multiplie les régimes et, avec eux, les risques d'erreur ou d'oubli.

 

Ce bilan permet d'estimer votre pension à différentes dates de départ et de mesurer l'écart avec le revenu dont vous aurez besoin.

 

L'âge de départ en 2026

La réforme de 2023 relevait progressivement l'âge légal de départ à 64 ans. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 a suspendu ce relèvement pour les pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2026 : pour les assurés nés en 1964, l'âge légal est ramené à 62 ans et 9 mois, et la durée d'assurance requise à 170 trimestres. Cette suspension court jusqu'en janvier 2028.

 

Quel que soit le nombre de trimestres, le taux plein est acquis automatiquement à 67 ans. Partir avant le taux plein entraîne une décote définitive.

 

Les leviers pour améliorer votre retraite

• Le rachat de trimestres. Il permet de racheter, dans la limite de douze trimestres, des années d'études supérieures ou des années incomplètes (article L. 351-14-1 du Code de la sécurité sociale). Les sommes versées sont déductibles des revenus imposables, mais l'opération n'est intéressante qu'après un calcul précis de son coût et de son gain.

• Le plan d'épargne retraite. Les versements sont déductibles dans des plafonds annuels ; la sortie peut se faire en capital ou en rente. Depuis 2026, les plafonds non utilisés se reportent sur cinq ans, mais les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles. Les anciens contrats Madelin, PERP et article 83, fermés aux nouvelles souscriptions depuis octobre 2020, peuvent être transférés vers un PER. Pour un dirigeant, ce levier s'articule avec sa rémunération.

• Le cumul emploi-retraite. Il permet de reprendre une activité tout en percevant sa pension. Ses règles changent pour les pensions prenant effet à compter du 1er janvier 2027 : le cumul ne sera plus intégral qu'à partir de 67 ans ; avant cet âge, la pension sera réduite en fonction des revenus d'activité, et le cumul deviendra très limité avant l'âge légal.

• Les revenus complémentaires. Immobilier locatif, parts de SCPI ou assurance-vie peuvent compléter la pension : voir notre page Augmenter mes revenus durablement.

 

Investir comporte des risques de perte en capital.

 

Penser à la protection du conjoint

La pension de réversion permet au conjoint survivant de percevoir une partie de la pension du défunt : 54 % dans le régime général, sous conditions de ressources, et 60 % dans le régime complémentaire Agirc-Arrco, sans condition de ressources. Elle est réservée aux couples mariés : le partenaire de PACS et le concubin n'y ont pas droit. D'autres outils permettent alors de protéger son conjoint.

 

Notre méthode

1. Bilan retraite. Reconstitution de carrière, estimation des pensions et des besoins de revenus.

 

2. Stratégie. Choix de la date de départ, opportunité d'un rachat de trimestres, épargne à constituer et revenus complémentaires à organiser.

 

3. Mise en place. Ouverture ou transfert des contrats, versements, arbitrages entre capital et rente.

 

4. Accompagnement au départ. Vérification des droits avant la liquidation et suivi des démarches auprès des caisses.

 

Les pièges fréquents

• S'y prendre à la dernière minute. À un an du départ, la plupart des leviers ne produisent plus d'effet.

• Racheter des trimestres sans calcul. Le coût peut dépasser largement le gain réel sur la pension.

• Partir avant le taux plein. La décote s'applique pour toute la durée de la retraite.

• Oublier les régimes secondaires. Une courte période dans un autre régime peut ouvrir des droits qui ne seront versés que sur demande.

• Négliger la fiscalité de sortie. Un PER déductible à l'entrée est imposé à la sortie : l'intérêt dépend de votre taux d'imposition actuel et futur.

 

Textes de référence

Articles L. 161-17-2, L. 161-22, L. 351-14-1 et L. 353-1 du Code de la sécurité sociale ; articles 154 bis et 163 quatervicies du Code général des impôts ; loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 ; loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026).

 

Questions fréquentes

À quel âge faut-il commencer à préparer sa retraite ?

Idéalement dès 45 ou 50 ans, soit dix à quinze ans avant le départ. C'est le délai qui permet de corriger un relevé de carrière, de constituer une épargne dédiée et d'organiser des revenus complémentaires.

 

Comment préparer sa retraite financièrement ?

En partant d'un bilan de vos droits et de vos besoins, puis en combinant épargne retraite, revenus complémentaires et réduction de l'endettement avant le départ. La bonne combinaison dépend de votre statut et de votre patrimoine.

 

PER ou assurance-vie pour préparer sa retraite ?

Le PER offre une déduction à l'entrée mais l'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas particuliers, et imposée à la sortie. L'assurance-vie ne donne pas de déduction mais reste disponible et bénéficie d'une fiscalité avantageuse après huit ans. Les deux sont souvent complémentaires.

 

Le rachat de trimestres est-il rentable ?

Cela dépend de votre âge, de vos revenus et du gain obtenu sur la pension. Le coût est déductible des revenus imposables, ce qui en réduit le montant net. Seule une simulation permet de trancher.

 

Peut-on travailler en étant retraité ?

Oui, grâce au cumul emploi-retraite. Pour les pensions prenant effet à compter de 2027, le cumul ne sera intégral qu'à partir de 67 ans ; avant cet âge, la pension pourra être réduite selon les revenus d'activité.